Renta 2025: fechas y novedades principales que debes conocer

La declaración de la Renta 2025 es una de las principales obligaciones fiscales para contribuyentes, autónomos y empresas en España. Cada año surgen dudas sobre plazos, requisitos y novedades del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

En este artículo te explicamos, de manera clara y práctica, las fechas clave, cómo acceder al borrador y las novedades de la Renta 2025, para que puedas gestionarla sin errores y con total tranquilidad.

Cuándo se hace la declaración de la Renta 2025

Cada año la Agencia Tributaria establece un calendario específico para la presentación de la declaración de la Renta. Conocer estas fechas es clave para evitar sanciones y organizarse con tiempo.

La campaña de la Renta 2025 se desarrollará entre abril y junio del 2026, periodo durante el cual los contribuyentes podrán consultar sus datos fiscales, acceder al borrador y presentar su declaración.

Fechas clave de la renta 2025

Antes de presentar la declaración, es fundamental conocer las fechas más importantes para cada tipo de trámite. Esto incluye solicitud de referencia, acceso a datos fiscales, presentación y cita previa:

• 11 de marzo: solicitud del número de referencia (casilla 505 de renta 2024).
  
• 18 de marzo: acceso a datos fiscales a través de la Agencia Tributaria.
  
• 8 de abril: inicio de la campaña online (modelo 100) e inicio solicitud de cita para atención telefónica (PLL).
  
• 6 de mayo: inicio de presentación por teléfono.

Fecha límite de la declaración de la Renta 2025

De la misma manera que con las fechas de acceso e inicio de la Renta, conocer el plazo que fine  también es esencial para evitar recargos o sanciones por presentar la declaración fuera de tiempo. Estas son las fechas a tener en cuenta:

• 25 de junio: último día si el resultado es a pagar con domiciliación.
  
• 30 de junio: fecha límite general para presentar la declaración.

Quién está obligado a presentar la Renta 2025

No todos los contribuyentes deben presentar la declaración. Como resumen general, estos son los aspectos a tener en cuenta para saber si estás obligado o no a realizar este trámite:

Límites generales de la Renta 2025

En España, no todas las personas están obligadas a presentar la declaración de la Renta, pero hay casos en los que sí es obligatorio. Aquí te lo explicamos de forma simple.

1. Cualquier autónomo

Desde 2023, todas las personas autónomas deben hacer la declaración aunque hayan tenido pocos ingresos. Esto incluye también a los familiares colaboradores de un autónomo.

2. Personas que superen ciertos límites de ingresos

Si tus ingresos pasan ciertos límites según su tipo, tendrás que declarar. Los principales son:

A) Ingresos del trabajo (salarios, pensiones…)

• Un pagador: si ganas más de 22.000 € al año.
• Dos o más pagadores: obligación si ganas más de 15.876 €, salvo que el segundo y siguientes pagadores no superen 1.500 € en total, en cuyo caso vuelve a aplicarse el límite de 22.000 €.

Ejemplos de “más de un pagador”: dos empleos, pensión + trabajo, INSS + Clases Pasivas, etc.

B) Intereses, dividendos o ganancias con retención

Si suman más de 1.600 € al año.

C) Rentas imputadas de vivienda, ayudas públicas y Letras del Tesoro sin retención

Si entre todo superas 1.000 € al año.

3. Personas que quieran aplicarse ciertas deducciones

Aunque no superen los límites anteriores, deben declarar quienes quieran aplicar:

• deducción por inversión en vivienda habitual (régimen antiguo)
• doble imposición internacional
• aportaciones a planes de pensiones o productos similares
• deducciones por discapacidad, maternidad o familia numerosa

4. Personas que solicitan devolución

Si te han retenido dinero y te corresponde una devolución, debes presentar la declaración, aunque no estés obligado por ingresos.

5. Beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital

Tanto la persona titular como toda la unidad de convivencia están obligados a declarar siempre, incluso si no tienen ingresos.

Los menores de edad que formen parte de esa unidad, deberán presentar la declaración de forma individual o conjunta con la unidad familiar.

Para los supuestos de familias beneficiarias del  IMV con hijos menores, se recomienda la presentación de una declaración conjunta de todos los miembros en caso de estar casados los progenitores. En ausencia de matrimonio, uno de los dos progenitores podrá presentar declaración conjunta con los hijos, y el otro declaración individual.

Novedades de la declaración de la Renta 2025

Cada año se introducen cambios fiscales y mejoras técnicas que conviene conocer para optimizar la declaración. Éstas son las novedades aplicables en 2026:

Cambios en la tributación del ahorro

El tipo máximo del ahorro aumenta hasta el 30 % para rentas superiores a 300.000 €, afectando a:

• Venta de acciones o fondos
  
• Dividendos
  
• Intereses

Nueva deducción para rentas de trabajo bajas

Se introduce una deducción de hasta 340 € para contribuyentes con:

• Rendimientos del trabajo ≤ 18.276 €
  
• Y cuyas otras rentas no superen los 6.500 €

Cambios para desempleados

Se elimina la obligación general de declarar prestaciones por desempleo; ahora se aplican los límites generales que tienen establecidos para cualquier contribuyente.

Cambios para actividades agrícolas y ganaderas

Las novedades que se aplican a los módulos y autónomos de este sector son las siguientes:

• Eliminación de deducciones antiguas (gasóleo, fertilizantes).
  
• Nuevas casillas para regularizaciones de cotizaciones.
  
• Mayor detalle en actividades agrícolas.

Nuevas opciones de pago

Se incorpora como método de pago Bizum y se añade el pago con tarjeta de más entidades que las aceptadas hasta el año anterior.

Mejoras técnicas en Renta Web

La plataforma incluye actualizaciones que facilitan el proceso:

• Detección automática de ascendientes y descendientes.
  
• Cálculo automático de arrendamientos a familiares.
  
• Nuevas casillas para declarar ganancias patrimoniales (ETFs, premios, SICAV).

Dudas frecuentes sobre la Renta 2025

La declaración de la Renta genera muchas preguntas cada año. A continuación, resolvemos las más comunes para contribuir a que tu presentación sea correcta y sin sorpresas:

¿Tengo que hacer la Renta si estoy en paro?

No todas las personas en situación de desempleo están obligadas a declarar. Solo debes hacerlo si tus ingresos superan los límites generales establecidos por Hacienda. Por ejemplo, si solo percibes prestaciones por desempleo y no superas esos límites, no estarías obligado, aunque siempre es conveniente revisar tu caso específico.

¿Debo declarar si cobro el salario mínimo?

Depende de tu ingreso total anual y del número de pagadores que tengas durante el año. En muchos casos, quienes cobran únicamente el salario mínimo (SMI) no están obligados a presentar declaración, pero si tienes más de un pagador o ingresos adicionales, sí puede ser necesario. 

Revisar tu situación personal garantiza que cumples con la obligación sin hacer trámites innecesarios.

Aunque la declaración de la Renta puede parecer sencilla, pequeños errores pueden suponer pagos indebidos o problemas con Hacienda.

En MLT Asesores, nuestro equipo especializado revisa tu borrador, aplica todas las deducciones posibles y presenta tu declaración con seguridad y eficiencia ante la Agencia Tributaria.