Guía para el Impuesto de Patrimonio y Renta 2025

Con la llegada de la campaña de la Renta 2024, que se presenta durante 2025, muchos contribuyentes se enfrentan a la misma pregunta: ¿Qué documentación necesito para hacer correctamente mi declaración? En MLT ASESORES, como expertos en asesoría fiscal, sabemos que una correcta preparación es clave para evitar errores, sanciones o pagar de más.

Además, para aquellos que superan ciertos umbrales patrimoniales, también será necesario presentar el Impuesto sobre el Patrimonio. A continuación, te explicamos toda la documentación que deberías tener lista para cumplir con ambas obligaciones.

¿Quién está obligado a declarar la Renta en 2025?

Antes de hablar de documentación, es importante saber quién debe presentar la declaración. Están obligados los contribuyentes que hayan tenido en 2024:

• Rendimientos del trabajo superiores a 22.000 euros anuales de un solo pagador (o 15.000 euros si hay más de un pagador).
• Rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales que superen los 1.600 euros.
• Ingresos por actividades económicas o alquileres, aunque sean mínimos.
• Quienes quieran beneficiarse de deducciones o devoluciones.

Documentación necesaria para la Renta 2025

A continuación, detallamos los principales documentos que se deben recopilar, clasificados por tipo de ingreso o deducción:

1. Identificación y situación personal

• DNI/NIE del contribuyente y, en su caso, del cónyuge y/o hijos.
• Libro de familia (si hay hijos a cargo).
• Justificantes de discapacidad (si aplica).
• Certificado de empadronamiento si ha habido cambios de domicilio.

2. Rendimientos del trabajo

• Certificado de retenciones emitido por la empresa.
• Prestaciones por desempleo o pensiones (INSS o mutuas).
• Certificados de seguros colectivos (jubilación, vida, etc.).

3. Rendimientos del capital mobiliario

• Certificados bancarios de intereses y dividendos.
• Certificados de fondos de inversión y acciones (ventas, ganancias o pérdidas).
• Justificantes de retenciones aplicadas.

4. Rendimientos del capital inmobiliario (alquileres)

• Contratos de arrendamiento.
• Ingresos recibidos por alquileres.
• Gastos deducibles: IBI, seguros, reparaciones, comunidad, intereses hipotecarios.

5. Ganancias y pérdidas patrimoniales

• Compra y venta de inmuebles: escrituras, gastos de notaría, registro e impuestos.
• Transmisiones de fondos de inversión, acciones, criptomonedas.
• Donaciones o herencias (si afectan a la base del IRPF).

6. Actividades económicas (autónomos)

• Libros contables (ingresos, gastos, inversiones).
• Facturas emitidas y recibidas.
• Modelos trimestrales (130, 131, 303…).
• Justificantes de pagos a la Seguridad Social.

7. Deducciones

• Aportaciones a planes de pensiones.
• Cuotas sindicales o colegios profesionales.
• Deducción por inversión en vivienda habitual (si corresponde).
• Gastos por guardería, donativos, rehabilitación de vivienda, etc.

¿Y el Impuesto sobre el Patrimonio?

El Impuesto sobre el Patrimonio es un tributo que grava el valor del patrimonio neto del contribuyente a 31 de diciembre del año anterior. En este caso, el 31 de diciembre de 2024.

¿Quién está obligado a presentar el impuesto de patrimonio?

Deben presentar la declaración:

• Quienes tengan un patrimonio neto superior a 2.000.000 euros (con independencia del mínimo exento).
• O aquellos cuyo patrimonio neto supere el mínimo exento establecido por cada comunidad autónoma, normalmente 700.000 euros, sin contar la vivienda habitual hasta 300.000 euros.

Documentación necesaria:

• Certificados bancarios del saldo a 31 de diciembre de cuentas corrientes, depósitos, valores, etc.
• Escrituras y valor catastral de inmuebles.
• Declaraciones del valor de bienes rústicos o urbanos.
• Valor de vehículos (según tablas de Hacienda).
• Participaciones en empresas o sociedades.
• Joyas, obras de arte, embarcaciones, aeronaves, etc.
• Cargas, deudas y préstamos pendientes (para restar del total patrimonial).

¿Por qué es importante contar con un asesor?

Reunir la documentación correcta es solo el primer paso. Interpretarla, aplicarla correctamente y aprovechar todas las deducciones posibles requiere conocimiento técnico y experiencia. En MLT ASESORES, nos encargamos de analizar tu caso de forma personalizada, optimizando tus impuestos y asegurando el cumplimiento legal.

Conclusión

Tanto la declaración de la Renta como el Impuesto sobre el Patrimonio son obligaciones que requieren preparación y conocimiento. Tener a mano toda la documentación mencionada es clave para evitar errores, ahorrar tiempo y dinero. No dejes tu declaración para el último momento y cuenta con profesionales que te acompañen en todo el proceso.

En MLT ASESORES, estamos aquí para ayudarte. Ponte en contacto con nosotros y deja tu fiscalidad en buenas manos.