Verifactu: cómo afecta a tu facturación y entrada en vigor

El sistema Verifactu está revolucionando la manera en que autónomos y empresas gestionan sus obligaciones fiscales en España. Esta herramienta, impulsada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) como parte de la Ley Antifraude, busca digitalizar y optimizar el proceso de facturación, a la vez que combate el fraude fiscal. En este artículo, te contamos todo lo que necesitas saber sobre Verifactu, cómo implementarlo en tu negocio y sus beneficios.

¿Qué es Verifactu?

Verifactu es un sistema de emisión de facturas verificables que garantiza la transparencia y trazabilidad en el proceso de facturación. Gracias a este mecanismo, cada factura emitida debe cumplir con una serie de requisitos técnicos que aseguren su inalterabilidad, integridad y legibilidad. Además, permite el envío en tiempo real de estas facturas a la AEAT, facilitando un control más exhaustivo de las transacciones comerciales.

Características principales del sistema Verifactu

• Facturas verificables: Cada factura debe incluir elementos de seguridad como un código QR y una firma digital que impiden su alteración.
• Conexión con la AEAT: El sistema puede enviar las facturas automáticamente a la AEAT, proporcionando un registro digital actualizado.
• Cumplimiento normativo: Las facturas deben garantizar la trazabilidad de todas las operaciones, cumpliendo con las normativas de la Ley General Tributaria.
• Control total del flujo de datos: Las empresas pueden gestionar fácilmente sus registros de facturación y evitar sanciones relacionadas con errores o incumplimientos fiscales​

Diferencias entre Verifactu y Facturación electrónica

Mientras que la facturación electrónica se centra en la digitalización y estandarización de las facturas entre empresas y profesionales, Verifactu se enfoca en la automatización del envío de los registros de facturación a la AEAT, mejorando la transparencia y control fiscal. Ambos sistemas representan avances significativos hacia una mayor eficiencia y transparencia en los procesos de facturación y cumplimiento tributario en España.

Aspecto	Facturación Electrónica Obligatoria	Verifactu

Objetivo

Digitalizar el proceso de emisión y recepción de facturas entre empresas y profesionales, mejorando la eficiencia y reduciendo la morosidad.

Automatizar el envío de registros de facturación a la AEAT, mejorando la trazabilidad y control fiscal.

Alcance

Obligatoria para todas las transacciones comerciales entre empresas y profesionales (B2B) en España.

Dirigido a empresas con una facturación anual inferior a 6 millones de euros.

Formato de Factura

Requiere el uso de formatos electrónicos estándar, como Facturae (XML) o UBL, incluyendo elementos como códigos QR para su identificación y verificación.

No especifica un formato de factura, pero se centra en la automatización del envío de los registros de facturación generados por los sistemas informáticos de las empresas a la AEAT.

Interacción con AEAT

Las facturas electrónicas pueden ser verificadas por los receptores a través de la sede electrónica de la AEAT, utilizando el código QR o la leyenda «Factura verificable en la sede electrónica de la AEAT».

Los sistemas de facturación deben enviar automáticamente los registros de facturación a la AEAT, permitiendo una verificación casi en tiempo real por parte de la Agencia Tributaria.

Implementación

Requiere que las empresas adapten sus sistemas de facturación para emitir y recibir facturas en formato electrónico, asegurando su conservación, accesibilidad y legibilidad.

Implica que los sistemas informáticos de facturación estén preparados para generar y enviar automáticamente los registros de facturación a la AEAT, garantizando la integridad, conservación y trazabilidad de dichos registros.

Plazo de Adaptación

Será obligatorio expedir factura electrónica cuando el destinatario de la operación sea empresario o profesional en el plazo de 1 año desde la aprobación del Reglamento que regula la factura electrónica para los empresarios y profesionales con volumen de operaciones superior a 8.000.000 de euros, o 2 años si el volumen de operaciones resulte inferior a esta cifra.

Aunque la Orden Ministerial que oficializa el uso de Verifactu se publicó el 17 de Octubre de 2024, las empresas desarrolladoras de software tendrán un plazo de 9 meses para adaptarse, con su entrada en vigor el 29 de Julio de 2025.

¿A quién afecta Verifactu?

Este sistema será obligatorio para todas las empresas y autónomos radicados en España que emitan facturas, independientemente de su tamaño o sector. Sin embargo, quedan excluidos:

• Aquellos sujetos al Suministro Inmediato de Información (SII). Esto son, Grandes Empresas (facturación superior a 6 millones de €), Grupos de IVA, inscritos en el REDEME, etc.
• Empresas ubicadas en territorios con regímenes fiscales especiales, como País Vasco y Navarra, que utilizan sistemas similares como TicketBAI.
• Sectores exentos de facturación obligatoria según el Reglamento de Obligaciones de Facturación (Real Decreto 1619/2012)​

Fechas clave para la implementación

Finalmente, este reglamento de programas de facturación de la Ley antifraude se publicó en el BOE a través de la Orden HAC/1177/2024, del pasado 17 de octubre. Con la aprobación de esta norma, empiezan a correr los plazos para adaptarse a los nuevos certificados e incluir la opción de Verifactu en los programas de facturación. Estos plazos serán los siguientes:

• A partir del 29 julio de 2025: Las empresas que se dedican a producir o distribuir programas de facturación sólo podrán vender softwares homologados según los nuevos requisitos de la Ley antifraude, ya que los proveedores de software de facturación tienen un período de 9 meses para adaptarse a los requisitos del reglamento desde la publicación de la Orden HAC/1177/2024, el 28 de Octubre de 2024.
• A partir del 1 de enero de 2026: Todas las empresas (sociedades) deberán haber cambiado sus softwares y contar con programas de facturación que cumplan los requisitos de la Ley antifraude.
• A partir del 1 de julio de 2026: El resto, es decir los autónomos persona física, deberán haber cambiado sus softwares y contar con programas de facturación que cumplan los requisitos de la Ley antifraude

Ventajas de Verifactu para autónomos y empresas

• Reducción del fraude fiscal: El envío en tiempo real de las facturas dificulta la emisión de facturas falsas o duplicadas, favoreciendo una economía más transparente.con el objetivo de evitar o dificultar y detectar que se pueda cometer fraude en ese proceso.
• Ahorro de tiempo: Automatizar el proceso de facturación reduce significativamente la carga administrativa.
• Facilidad de auditoría: La trazabilidad de las facturas permite a las empresas llevar un control exhaustivo de sus operaciones, simplificando la preparación de libros fiscales y declaraciones tributarias.
• Digitalización: Fomenta el uso de herramientas digitales, ayudando a las empresas a modernizar su gestión interna​

¿Cómo implementar Verifactu en tu negocio?

1. Adquiere un software compatible

Para cumplir con Verifactu, es imprescindible utilizar un programa de facturación que cumpla con los requisitos establecidos por la AEAT. Asegúrate de que el software pueda generar facturas con los elementos de seguridad requeridos y esté preparado para el envío automático a Hacienda.

2. Capacítate y adapta tus procesos

Es fundamental que tanto tú como tu equipo conozcan el funcionamiento del sistema Verifactu. Esto incluye comprender cómo se generan los registros, cómo se envían a la AEAT y cómo asegurar su trazabilidad.

Aconsejamos que las empresas que tendrán la obligación de utilizar Verifactu en breve, lo vayan implementando para conocer su funcionamiento y así estar preparadas el 1 de enero de 2026, evitando incidencias de último momento. Aunque los autónomos disponen de un plazo mayor, también sería recomendable que comenzaran a utilizarlo a partir de enero de 2026.

3. Conéctate con la AEAT

Verifica que tu software de facturación esté integrado con la plataforma de la AEAT para el envío en tiempo real de las facturas emitidas.

4. Mantente informado sobre la normativa

La regulación puede evolucionar con el tiempo. Estar al tanto de los cambios te permitirá cumplir siempre con las normativas vigentes​

Retos de la implementación

Aunque las ventajas son significativas, la transición a Verifactu puede ser un desafío para algunas empresas, especialmente para aquellas que aún no han digitalizado su contabilidad. Para facilitar este proceso, el gobierno ofrece incentivos como el Kit Digital, que financia la adopción de herramientas tecnológicas para pymes y autónomos.