Deducciones IRPF en Cataluña

Siempre que llega la Campaña de la Renta, una de las primeras preguntas que nos hacemos todos los contribuyentes es: ¿Qué deducciones de IRPF puedo aplicar en mi Declaración para pagar menos? Hoy te explicamos qué deducciones de IRPF son aplicables durante la Campaña de Renta 2020 en Cataluña 

Los contribuyentes que en 2020 hayan tenido su residencia habitual en el territorio de la Comunidad Autónoma de Cataluña, además de las deducciones generales que se aplican a nivel nacional, podrán aplicar las siguientes deducciones de IRPF autonómicas:

Deducciones de Cataluña a la vivienda habitual

Deducciones por alquiler de la vivienda habitual

Existen deducciones en Renta específicas para los contribuyentes catalanes que viven de alquiler, que además podrás sumar a las deducciones a nivel estatal, siempre y cuando cumplan con los requisitos.

Puedes consultar las deducciones autonómicas y estatales por el alquiler de tu vivienda habitual y que puedes aplicar en tu Declaración de la Renta, en nuestro artículo Deducción en Renta por alquiler de vivienda.

Deducciones por rehabilitación de la vivienda habitual

Si vives en Cataluña podrás deducirte el 1,5 % de las cantidades destinadas a la rehabilitación de tu vivienda habitual, o de la que vaya a ser tu vivienda habitual. La base máxima de esta deducción es de 9.040 € anuales.

Deducciones catalanas por nacimiento o adopción

Si has sido padre o madre recientemente, debes saber que cada uno de los progenitores podrá deducirse la cantidad de 150€ por el nacimiento o adopción de un hijo/a que haya tenido lugar durante el año 2020. Si los progenitores optan por hacer la Declaración de la Renta de forma conjunta, la deducción será de 300 €.

No olvides que además de las deducciones catalanas, deber tener en cuenta las deducciones de IRPF que se aplican a nivel estatal, y que puedes consultar en el artículo ¿Cuánto desgrava un hijo? Ayudas por nacimiento y maternidad.

Deducciones de IRPF por viudedad en Cataluña

Si enviudaste en los últimos dos años, debes saber que en Cataluña existen deducciones de IRPF especificas por viudedad. A continuación, te explicamos la cuantía y los requisitos para poder aplicar este tipo de deducción en tu Declaración de la Renta.

• La deducción se aplica en la declaración correspondiente al ejercicio en el que el contribuyente haya quedado viudo y en los dos ejercicios siguientes.
• Con carácter general, la deducción es de 150 €.  Si la persona que se queda viuda tiene a su cargo uno o más descendientes que otorguen derecho a la aplicación del mínimo por descendientes, la deducción será de 300 €. Estas deducciones se podrán aplicar en los dos ejercicios siguientes siempre y cuando se mantengan las circunstancias.
• Quienes hayan quedado viudos durante los ejercicios 2018 y 2019 pueden aplicar esta deducción con los mismos requisitos en la declaración del ejercicio 2020. De la misma forma, los que se hayan quedado viudos en el ejercicio 2020, podrán también aplicarla en las declaraciones de los ejercicios 2021 y 2022.

Deducciones catalanas por donaciones

Existen diferentes deducciones por donaciones que podrás aplicar a tu Declaración de la Renta si durante el año pasado residías en Cataluña; ten en cuenta que, para poder aplicar estas deducciones en el IRPF será necesaria la aportación de documentación que justifique la efectiva donación.

De forma paralela, las entidades beneficiarias de los donativos están obligadas igualmente a comunicar la relación de personas físicas que han efectuado donativos y la cantidad donada. Las donaciones que permiten una deducción en tu Declaración de la Renta si resides en Cataluña son:

Donaciones para el fomento del uso de la lengua catalana

Se aplican deducciones en el IRPF por aquellas donaciones que se hayan realizado a entidades que fomenten el uso de la lengua catalana. Concretamente, podrás deducirte el 15% de las cantidades donadas a favor del Institut d’Estudis Catalans, El Instituto de Estudios Araneses – Academia Aranesa de la Lengua Occitana y/o a fundaciones o asociaciones que tengan por finalidad el fomento de la lengua catalana, y que figuren en el censo de estas entidades que elabora el departamento competente en materia de política lingüística. El límite máximo de esta deducción es el 10 % de la cuota íntegra autonómica.

Donaciones I+D

Se aplican deducciones en IRPF específicas para las donaciones que se hayan realizado a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológica. Concretamente, podrás deducirte el 25 % de las cantidades donadas a favor de los centros de investigación adscritos a universidades catalanas y los promovidos o participados por la Generalitat de Catalunya, que tengan por objeto el fomento de la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológica. Debes tener en cuenta que el límite máximo de esta deducción de IRPF es el 10% de la cuota íntegra autonómica.

Donaciones para la protección del medio ambiente

Se aplican deducciones en IRPF por las donaciones realizadas a determinadas entidades en beneficio del medio ambiente, la conservación del patrimonio natural y de custodia del territorio. Concretamente, podrás deducirte el 15 % de las cantidades donadas a favor de fundaciones o asociaciones que figuren en el censo de entidades ambientales vinculadas a la ecología y a la protección y mejora del medio ambiente del Departamento competente en esta materia. El límite máximo de esta deducción de IRPF es el 5 % de la cuota íntegra autonómica.

Deducciones a las Inversiones

Inversión en empresas de nueva creación

Si has hecho de ángel inversor, podrás aplicar deducciones por las inversiones realizadas en la adquisición de acciones o participaciones sociales de entidades nuevas o de reciente creación.

Concretamente, podrás deducirte el 30 % de las cantidades invertidas en la adquisición de acciones o participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o de ampliación de capital en las sociedades mercantiles. El límite máximo de deducción de 6.000 €.

En el caso de las inversiones realizadas en sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación, las deducciones serán del 50 % de las cantidades invertidas, con un límite de 12.000 €.

Inversión en empresas catalanas en expansión del mercado alternativo bursátil

Si invertiste en acciones de entidades que cotizan en el segmento de empresas en expansión del mercado alternativo bursátil, debes saber que en Cataluña se aplican deducciones en el IRPF.

Concretamente, podrás deducirte el 20 % de las cantidades invertidas en la adquisición de acciones como consecuencia de acuerdos de ampliación de capital suscritos por medio del segmento de empresas en expansión del Mercado Alternativo Bursátil (MAB).

El límite máximo de esta deducción es de 10.000 €. En caso de hacer la Declaración de la Renta de forma conjunta, el importe máximo de deducción es de 10.000 € por cada contribuyente de la unidad familiar que ha efectuado la inversión.

Para poder beneficiarte de esta deducción de IRPF, se deben cumplir con los requisitos siguientes:

• La participación conseguida por el contribuyente en la sociedad objeto de la inversión no puede ser superior al 10 % de su capital social.
• Las acciones adquiridas deben mantenerse en el patrimonio del contribuyente durante un período de dos años, como mínimo.
• La sociedad objeto de la inversión debe tener el domicilio social y fiscal en Cataluña, y no debe tener como actividad principal la gestión de un patrimonio mobiliario o inmobiliario.

Incumplimiento: Si, durante el plazo de dos años a contar desde la fecha de adquisición de la participación, se incumplieran los requisitos anteriormente señalados, el contribuyente perdería el derecho a la deducción practicada. En ese caso, el contribuyente deberá incluir en la declaración de IRPF correspondiente al ejercicio en el que se ha producido el incumplimiento la parte del impuesto que se ha dejado de pagar como consecuencia de la aplicación de la deducción que se ha convertido en improcedente junto con los intereses de demora devengados.

Préstamos para los estudios de máster y doctorado

Si has solicitado un préstamo para pagar tus estudios de máster o doctorado, debes saber que en Cataluña existen deducciones específicas por el pago de intereses de este préstamo. Concretamente, puedes deducirte el importe de los intereses pagados correspondientes a los préstamos concedidos mediante la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación para la financiación de estudios de máster y de doctorado.

Deducción por dos pagadores en ERTE

Con motivo de la crisis provocada por el COVID-19, muchos contribuyentes se vieron afectados por un ERTE durante 2020. Por esta razón, la Generalitat de Cataluña incluye una pequeña novedad por la pandemia de coronavirus y sus derivaciones económicas para los afectados por un Erte.

La medida se basa en deducir la diferencia entre la cuota íntegra autonómica y la cuota íntegra estatal, siempre que sea positiva, con el objetivo de eliminar la penalización que tienen estos trabajadores frente a otros ciudadanos que no están en Erte. Para conocer más detalles sobre las implicaciones de los ERTE en Renta, consulta nuestros artículo ERTE y Declaración de la Renta.

¿Gestionamos tu Renta?

Si resides en Cataluña, son muchas las deducciones de IRPF que puedes aplicar. No olvides incluir todos los conceptos posibles en tu Declaración o si lo prefieres, ponte en contacto con nosotros y nos ocuparemos de gestionar personalmente tu Declaración de la Renta. Servicio Declaración de la Renta